Il 3° pilastro in Svizzera, che cos’è esattamente?
Quando si parla di pensione o previdenza in Svizzera, si pensa soprattutto all’AVS (1° pilastro) o alle casse pensioni (2° pilastro). Sono due sistemi che non si scelgono: dipendono dal nostro stato (sposato, divorziato…), dal nostro datore di lavoro o dal nostro stipendio.
Il 3° pilastro, chiamato anche previdenza individuale, è, invece,
Consente di:
✔︎ risparmiare nel lungo termine,
✔︎ ridurre le imposte,
✔︎
E non è trascurabile: se ben utilizzato, un 3a può rendere molto di più di un semplice conto di risparmio.
Resta da capire come funziona, per chi è utile e quando vale davvero la pena iniziare.
I tre pilastri spiegati semplicemente
Il sistema svizzero si basa su tre livelli di previdenza:
| Pilastro 🇨🇭 | Tipo | Obiettivo | Chi contribuisce? | Obbligatorio? |
| 1° pilastro (AVS/AI) | Pubblico | Coprire i bisogni vitali | Tutti (tramite contributi) | ✔︎ Sì |
| 2° pilastro (LPP) | Professionale | Mantenere il proprio tenore di vita | Dipendente + datore di lavoro | ✔︎ Sì (se dipendente) |
| 3° pilastro (previdenza individuale) | Privato | Integrare la pensione e ottimizzare la fiscalità | Opzionale | ✘ No |
📌 Solo il 3° pilastro dipende da sé stessi: si possono fare scelte personalizzate, adeguate ai propri redditi e ai propri progetti.
3a o 3b: attenzione a non confondere
La previdenza individuale (3° pilastro) si articola in due formati:
| Tipo | Fiscalmente deducibile? | Capitale bloccato? | Uso frequente |
| 3a (previdenza vincolata) | ✔︎ Sì, fino a CHF 7.056.– (o CHF 35.280.- se senza 2° pilastro) | ✔︎ Sì, salvo casi speciali | Pensione, acquisto immobiliare, creazione d’impresa |
| 3b (previdenza libera) | ✘ No, salvo a Ginevra e Friburgo (importo molto limitato) | ✘ No | Risparmio libero |
📌 Le pilier 3a est le seul qui offre un levier fiscal concret.
Cosa permette concretamente il pilastro 3a
Il pilastro 3a è la forma più conosciuta del 3° pilastro. Si tratta di un conto di risparmio previdenziale con vantaggi fiscali, ma alcune regole sono da conoscere:
– Detrazione fiscale: fino a CHF 7’258.– nel 2025 se si dispone di un secondo pilastro (fino a CHF 36’288.– in caso contrario, ad esempio per i lavoratori autonomi).
– Il rendimento a lungo termine: possibilità di investire il proprio 3a (in azioni/ETF) piuttosto che lasciare il denaro inutilizzato su un conto di risparmio.
– Il raggiungimento di obiettivi quali la pensione, l’acquisto di un immobile, la creazione di un’impresa, la partenza dalla Svizzera…
– Il capitale è vincolato fino a 5 anni prima dell’età pensionabile legale (salvo eccezioni).
– Prelievo tassato: il capitale è tassato all’uscita con un’aliquota ridotta ma progressiva: più l’importo prelevato in un’unica soluzione è elevato, più l’aliquota fiscale aumenta. Da qui l’interesse di aprire più conti 3a e di scaglionare i prelievi su più anni.
Bisogna iniziare subito?
Sì, nella stragrande maggioranza dei casi, prima si inizia meglio è.
Ogni anno senza versamento è:
- un’opportunità fiscale persa (fino a diverse centinaia o migliaia di franchi),
- un anno di rendimento in meno se si investe il proprio 3a,
- e un effetto cumulativo indebolito a lungo termine.
Anche con un reddito modesto, contribuire con qualche migliaio di franchi permette spesso un guadagno netto immediato, soprattutto quando si supera un’aliquota fiscale del 15%.
📌 Prima si inizia, più il 3a diventa potente.
Uniche eccezioni: se non si è ancora tassati, o se si prevede una partenza all’estero a breve termine.
Non sempre. Ma in molti casi, sì, perché il guadagno fiscale immediato può compensare i vincoli di blocco.
Ecco alcuni casi tipici:
| Profilo | Interesse del 3a |
| Giovane dipendente | ✔︎ Per risparmiare presto & massimizzare gli effetti composti |
| Indipendente/freelance | ✔︎ Molto utile, perché senza 2° pilastro → tetto massimo di contribuzione + elevato |
| Potenziale proprietario | ✔︎ Il 3a può servire da acconto per l’acquisto |
| Coniuge a tempo parziale | Da verificare in base ai redditi e agli oneri |
Sì. Ed è raccomandato per ridurre l’imposta al momento del prelievo. Prelevando su più anni, si evita una tassazione troppo elevata in un’unica soluzione.
Anche con un reddito modesto, la deduzione fiscale rimane proporzionale. Se si è tassati a più del 20%, versare CHF 3.000 può ridurre l’imposta di CHF 600 o più.
Confronto dei conti 3a: banca, assicurazione o piattaforma d’investimento?
Esistono tre grandi famiglie di prodotti per investire il proprio 3a. Ma le loro performance, la loro flessibilità e i loro costi sono molto diversi:
| Tipo di prodotto | Esempio | Rendimento stimato | Flessibilità | Tasse | Protezione | Profilo adatto |
| Conto bancario | UBS, Postfinance, Raiffeisen… | Basso (1%) | ✔︎ Prelievo flessibile secondo la legge | ✔︎ Bassi | ✔︎ Garanzia di deposito (fino a 100.000 CHF) | Breve termine, zero rischi |
| Assicurazione 3a | AXA, Swiss Life, Helvetia… | Medio (1–2%) | ✔︎ Prelievo flessibile secondo la legge | ✘ Elevati (1–2%) | ✔︎ Copertura in caso di decesso | Obiettivi familiari / successori |
| Fondi investiti (ETF) | Viac, Zak, Finpension, Frankly, Yuh, ecc. | Potenziale elevato (5–7%) | ✔︎ Prelievo flessibile secondo la legge | ✔︎ Bassi (0,2–0,5%) | ✘ Nessuna protezione contro potenziali perdite | Risparmio a lungo termine, ottimizzazione fiscale e rendimento |
Sì. E è spesso più redditizio a lungo termine rispetto a un conto di risparmio 3a classico. Ma questo implica una parte di rischio a breve termine.
La scelta giusta dipende dal tuo obiettivo
- Non vuoi alcun rischio e punti a un acquisto immobiliare a breve termine? → Un conto bancario 3a può bastare.
- Cerchi una sicurezza familiare? → Un’ assicurazione 3a con copertura in caso di decesso può essere pertinente, nonostante i costi.
- Vuoi ottimizzare il tuo risparmio a lungo termine? → Una soluzione 3a investita (ETF) tramite un’app mobile è spesso molto più redditizia.
Nel %%curreentyear%%, le soluzioni pilastro 3a sono molto più trasparenti: ogni piattaforma mostra chiaramente le proprie commissioni, offre una gestione automatizzata e consente di monitorare i propri risparmi in qualsiasi momento.
Per formarsi un’opinione informata
Consulta la classifica dei conti del 3a pilastro in Svizzera nel 2026.
